Lotta al riciclaggio di denaro : Efficace? Modifica LRD, nuove minacce e ruolo del fisco

Ferla, Nicola (2021) Lotta al riciclaggio di denaro : Efficace? Modifica LRD, nuove minacce e ruolo del fisco. Bachelor thesis, Scuola Universitaria della Svizzera Italiana (SUPSI).

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Abstract

Il riciclaggio di denaro è un fenomeno complesso che per capirne le vere cause va analizzato nella sua totalità, ma è spesso visto come un problema esclusivo del mondo finanziario mentre in realtà è un fenomeno che colpisce la società in tutti i suoi aspetti. È utile analizzare la strategia e la normativa attualmente in vigore, quasi esclusivamente legata al settore finanziario, per verificarne la sua efficacia. Ovviamente il tutto dipende dagli obiettivi che si volevano perseguire inizialmente e se coincidono con quelli odierni. La più importante novità in tal senso è stata la modifica della Legge sul riciclaggio di denaro la quale, dopo lunghe discussioni in parlamento, è stata approvata, anche se profondamente modificata rispetto a quanto proposto dal consiglio federale nel messaggio. Il futuro sembra presentare importanti minacce e opportunità a livello tecnologico come il machine /deep learning che non possono non essere tenute in considerazione. Queste nuove tecnologie potrebbero diventare degli strumenti fondamentali nella lotta al riciclaggio, potranno essere applicate alle criptovalute e potrebbero ridefinire il ruolo del fisco che essendo un importante osservatorio dell’economia avrebbe la possibilità di assumere un ruolo fondamentale nella lotta al riciclaggio. Sono cambiamenti molto importanti che necessiteranno di un’importante approvazione a livello politico e sociale.

Item Type: Thesis (Bachelor)
Corso: UNSPECIFIED
Supervisors: Mini, Mauro
Uncontrolled Keywords: riciclaggio di denaro, MROS, FINMA, fisco, LRD, organizzazioni criminali, intelligenza artificiale, AI
Subjects: Economia
Divisions: Dipartimento economia aziendale, sanità e sociale > Economia e Diritto
URI: http://tesi.supsi.ch/id/eprint/4022

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