Verso un allargamento dell’applicazione della LRD : Quali le implicazioni per i soggetti interessati?

Spadaro, Greta (2019) Verso un allargamento dell’applicazione della LRD : Quali le implicazioni per i soggetti interessati? Bachelor thesis, Scuola Universitaria Professionale della Svizzera Italiana.

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Abstract

Il fenomeno del riciclaggio di denaro è cominciato negli anni ’80 con lo sviluppo del traffico di droga a livello internazionale. Parallelamente sono nate anche delle norme di contrasto al fenomeno, a partire dalle convenzioni internazionali, di cui meritano particolare menzione le Raccomandazioni GAFI, protagoniste della tesi insieme alla LRD, legge svizzera di contrasto al riciclaggio di denaro. In seguito al quarto ciclo di valutazione tra pari effettuato dal GAFI in Svizzera nel 2016, l’efficacia della LRD è stata messa in discussione in alcuni suoi punti. A tal fine è stato avviato un processo di revisione della legge che ha portato alla stesura di un avamprogetto (apLRD), posto poi in consultazione e divenuto progetto dopo ulteriori modifiche (pLRD). I soggetti colpiti sono i consulenti (avvocati, fiduciari, notai) che si confronteranno con l’introduzione di alcuni obblighi di diligenza, i commercianti di metalli preziosi e pietre preziose che dovranno seguire gli obblighi di diligenza a partire da una valore soglia molto più basso, e gli acquirenti di vecchi metalli preziosi che verranno assoggettati ad alcuni obblighi di diligenza e di documentazione prima non esistenti per la categoria. Lo scopo della tesi è quello di capire innanzitutto le modifiche della legge più nel dettaglio ed in seguito il loro possibile impatto sui soggetti colpiti e sullo svolgimento della loro attività professionale.

Item Type: Thesis (Bachelor)
Corso: UNSPECIFIED
Supervisors: Mini, Mauro
Subjects: Economia
Divisions: Dipartimento economia aziendale, sanità e sociale > Economia e Diritto
URI: http://tesi.supsi.ch/id/eprint/3035

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