Lotta contro il riciclaggio di denaro : LF 12.12.2014 - cambiamenti introdotti e cambiamenti imminenti

Corti, Giulia (2015) Lotta contro il riciclaggio di denaro : LF 12.12.2014 - cambiamenti introdotti e cambiamenti imminenti. Bachelor thesis, Scuola Universitaria Professionale della Svizzera Italiana.

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Abstract

Nel corso degli ultimi decenni si è evidenziata una costante e notevole evoluzione della lotta contro il riciclaggio di denaro. Il suo nesso originario si è allargato dai crimini fino a comprendere, ad oggi, il terrorismo e l’evasione fiscale, implicando una responsabilità sempre più importante per tutti gli attori economici. Tra le organizzazioni dedite a questa lotta spicca il GAFI, la cui presenza sovrana ha permesso il perfezionamento di numerose soluzioni in tal direzione. L’attualità lo sottolinea: nel 2012 rivedendo le sue Raccomandazioni ha richiesto l’ulteriore intervento dei Paesi a lui affiliati. In primis la Svizzera, quale paese coinvolto in larga misura nel settore finanziario, si è dovuta in breve adeguare e reinventare per poter vantare, anche nel domani di oggi, di una legislazione sia efficiente che linda. In fin dei conti ha sempre attribuito grande importanza al sostentamento di una piazza finanziaria integra, volendo impedire che quest’ultima possa venir utilizzata per fini criminali, segnatamente per il riciclaggio di denaro ed il finanziamento del terrorismo. Per tanto lo scopo di questo elaborato consiste nell’individuare e spiegare concettualmente quali sono i cambiamenti di maggior impatto introdotti. Approvati dalla legge federale del 12 dicembre 2014 sono in parte già realtà e in parte lo saranno a breve. Una rettifica che non tralascia niente e nessuno: dagli intermediari finanziari direttamente sottoposti e non, ai commercianti e alle banche. Dal Codice delle obbligazioni alla Legge sugli investimenti collettivi e alla Legge sui titoli contabili, le cui migliorie sono già in vigore dal 1° luglio 2015. Dal Codice civile, alla Legge federale sulla esecuzione e sul fallimento, al Codice penale, alla Legge federale sul diritto penale amministrativo, ed ovviamente alla Legge sul riciclaggio di denaro, di cui i cambiamenti sono prossimi ad entrare in vigore il 1° gennaio 2016.

Item Type: Thesis (Bachelor)
Supervisors: Mini, Mauro
Additional Information: Indirizzo di approfondimento: Banking & Finance
Uncontrolled Keywords: evasione fiscale, GAFI, FATF, financial action task force, Svizzera, finanza, terrorismo
Subjects: Economia
Divisions: Dipartimento economia aziendale, sanità e sociale > Economia e Diritto
URI: http://tesi.supsi.ch/id/eprint/442

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